Aktienoptionen Steuer Behandlung Uk

Wie bei jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art der Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf die Aktien, die sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als die herkömmlichen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Anteile verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Mittlerweile kann der Aktienbestand auch mit dem Geld erworben werden, das der Mitarbeiter in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, Gehalt contributorStock Optionen und steuerliche Behandlung: A General Guide Aktienoptionen steuerliche Behandlung ist wichtig für Personen, die eine Aktienoption Zuschuss aus ihrem Unternehmen erhalten haben. Aktienoptionen dienen dazu, Anreize für bestimmte Mitarbeiter zu schaffen sowie Talente zu rekrutieren. Diese Programme sind ein nützliches Mitarbeiterprogramm. Anders als andere Arten von Programmen wie steuerqualifizierte Altersvorsorgepläne (d. H. 401 (k), steuerlich geschützte Annuitäten usw.) wird ihnen keine besondere steuerliche Behandlung gewährt. Stock Option Awards Aktienoptionen werden unter Verwendung eines corporationrsquos Restricted Stock finanziert. Restricted Stock ist eine Aktienform, die von einer Gesellschaft ausgegeben wird, die nicht bei der US Securities Exchange Commission (SEC) registriert wurde. Da sie nicht eingetragene Aktien sind, enthalten sie eine spezielle rote Legende, die auf dem Zertifikat verbleiben muss, bis sie durch Registrierung verkauft werden. Verwendung von Restricted Stock Restricted Lager muss für einen Zeitraum von mindestens 6 Monaten gehalten werden, voll bezahlt, bevor es an die Öffentlichkeit verkauft werden kann. Die Verkäufe sind nicht mehr als 4 Mal pro Jahr oder einmal alle 90 Tage beschränkt. Die Anzahl der veräußerbaren Aktien ist begrenzt. Nur der kleinere von 1 Prozent der companyrsquos ausstehenden Aktien oder der Durchschnitt der letzten 4 Wochen Handelsvolumen und zu einem beliebigen Zeitpunkt verkauft werden. Incentive Stock vs. Non-qualified Stock Options Aktienoptionen werden entweder als Teil eines Anreizoptionsprogramms (ISO) oder als nicht qualifizierte Aktienoption (NSO) eingestuft. ISO-Programme sind das, was geschaffen, um Anreiz für bestimmte Mitarbeiter eines Unternehmens, basierend auf Leistung bieten. NSO-Programme können angeboten werden, jeder der companyrsquos Wahl, einschließlich der Direktoren und Offiziere. Aktienoptionen werden nicht als Erträge behandelt, wenn der Zuschuss an einen Arbeitnehmer gezahlt wird. Die Ausübung der Optionen beginnt für die Zeit, in der die Aktien veräußert werden können. Dies liegt daran, technisch der Mitarbeiter nicht über physische Besitz der Aktie, sondern eher ein Versprechen zu kaufen. Er Versprechen zu kaufen ist zu einem vorgegebenen Preis festgelegt und wenn ausgeübt, wird in der Regel einen Gewinn für den Mitarbeiter führen. Short-Term v. Langfristige Kapitalgewinne Die Gewinne aus der Ausübung der Aktie im Optionsvertrag sind ein steuerpflichtiges Ereignis. Dieser Gewinn kann ein kurzfristiger Kapitalgewinn oder ein langfristiger Kapitalgewinn sein. Kurzfristige Veräußerungsgewinne sind dem Arbeitnehmer, der die Option ausübt, mit demselben Steuersatz steuerpflichtig wie die kurzfristigen Kapitalgewinne aus der Stammaktie. Die Steuer kann so hoch sein 35 Prozent. Dies wird getan, um langfristige Investitionen zu fördern. Der langfristige Kapitalertragssteuersatz beträgt bis zu 15 Prozent. Ein kurzfristiger Gewinn ist ein Gewinn aus dem Verkauf einer Aktie, die seit weniger als einem Jahr gehalten oder gehalten wird. Weitere Informationen über Aktienoptionen Aktienoptionen bieten dem Unternehmen die Möglichkeit, Aktien seiner Aktien auszugeben und die Leistungen bestimmter Mitarbeiter beizubehalten. Die Programme sind darauf ausgerichtet, dem Arbeitnehmer steuerlich nicht qualifizierte Leistungen zu gewähren, die von der Möglichkeit profitieren, die Aktie zu einem niedrigen Preis zu erwerben und sie rechtzeitig (nach einer Haltedauer von sechs Monaten) zu einem höheren Preis zu verkaufen. Der Inhalt dieser Seite dient nur zu Informationszwecken und ist keine rechtliche oder fachliche Beratung. Die angegebenen Preise auf dieser Website werden vom Drittanbieter und nicht von uns bereitgestellt. Wir garantieren nicht, dass die Darlehensbedingungen oder Preise auf dieser Website sind die besten Bedingungen oder niedrigsten Preise auf dem Markt. 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